La implementación y funcionamiento del Sistema de Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SARLAFT) exigi...
La implementación y funcionamiento del Sistema de Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SARLAFT) exigido por la Superintendencia de Sociedades de Colombia en la Circular Externa número 100-000005, del 17 de junio de 2014.
los conceptos más importantes del Sistema de Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo que exponemos a continuación:
SARLAFT
Esta es la sigla para Sistema de Administración del Riesgo para el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
Esta es la sigla para Sistema de Administración del Riesgo para el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
¿Qué es SARLAFT?
Es el sistema adoptado para promover la cultura de administración del Riesgo y prevenir delitos asociados al Lavado de Activos (LA) y Financiación del Terrorismo (FT).
Es el sistema adoptado para promover la cultura de administración del Riesgo y prevenir delitos asociados al Lavado de Activos (LA) y Financiación del Terrorismo (FT).
¿Qué es el Lavado de Activos?
También se conoce como lavado de dinero, blanqueo de capitales, legitimación de capitales, y son todas las acciones para dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito.
También se conoce como lavado de dinero, blanqueo de capitales, legitimación de capitales, y son todas las acciones para dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito.
Se incurre en lavado de activos cuando cualquier persona o empresa adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan origen ilícito.
¿Cómo se lavan activos?
Las organizaciones criminales han desarrollado diferentes maneras de utilizar las actividades lícitas para ocultar el origen ilícito de sus recursos y tratar de darles apariencia de legalidad, estos procesos se pueden agrupar en tres formas básicas de lavar activos:
1. Movimiento de dinero a través del sistema financiero.
2. Movimiento físico de dinero.
3. Movimiento de bienes y servicio a través de los sistemas de comercio.
Las organizaciones criminales han desarrollado diferentes maneras de utilizar las actividades lícitas para ocultar el origen ilícito de sus recursos y tratar de darles apariencia de legalidad, estos procesos se pueden agrupar en tres formas básicas de lavar activos:
1. Movimiento de dinero a través del sistema financiero.
2. Movimiento físico de dinero.
3. Movimiento de bienes y servicio a través de los sistemas de comercio.
¿Qué es Financiación del Terrorismo?
Es un delito tipificado en el Código Penal Mediante la Ley 1121 del 29 de diciembre de 2006, el cual busca destinar bienes o dinero de Origen ilícito o lícito para financiar actividades terroristas y pueden ser trasladados por nuestro canal.
Es un delito tipificado en el Código Penal Mediante la Ley 1121 del 29 de diciembre de 2006, el cual busca destinar bienes o dinero de Origen ilícito o lícito para financiar actividades terroristas y pueden ser trasladados por nuestro canal.
Casos más frecuentes en nuestros negocios:
Caso Clientes: Personas naturales o jurídicas que compran toda la producción de una empresa o varios bienes que se pagan de contado con recursos ilícitos.
Caso Clientes: Personas naturales o jurídicas que compran toda la producción de una empresa o varios bienes que se pagan de contado con recursos ilícitos.
Caso proveedores: Personas naturales o jurídicas que venden informalmente productos, materiales o insumos por debajo de los precios del mercado, sin margen de ganancia aparente.
Caso Inversionistas: Personas naturales o jurídicas que seleccionan empresas con dificultades económicas y se ofrecen como inversionistas (nuevo socio que capitaliza la empresa) o como prestamista (que se encarga de pagar las deudas de la empresa) con recursos de origen ilícito.
RIESGO
Es la posibilidad de que ocurra cualquier evento, impedimento, obstáculo, problema u oportunidad, cuya posible ocurrencia o materialización podría incidir en el logro de los objetivos y metas de la Compañía, con características negativas que afecten un ente económico, una comunidad o una persona.
Es la posibilidad de que ocurra cualquier evento, impedimento, obstáculo, problema u oportunidad, cuya posible ocurrencia o materialización podría incidir en el logro de los objetivos y metas de la Compañía, con características negativas que afecten un ente económico, una comunidad o una persona.
Tipos de riesgo asociados
Riesgo legal: Posibilidad de pérdida en que incurre una empresa al ser sancionada, multada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales.
Riesgo reputacional: Posibilidad de pérdida en que incurre una empresa por desprestigio, mal imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.
Riesgo operativo: Posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos.
Riesgo de contagio: Posibilidad de pérdida que una empresa puede sufrir, directa o indirectamente, por una acción o experiencia de un relacionado o asociado. El relacionado o asociado incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influencia sobre la empresa.
Riesgo lavado de activos y financiación del terrorismo LA/FT: Posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir la compañía por su propensión a ser utilizada para el desarrollo de actividades relacionadas con LA/FT.
Riesgo legal: Posibilidad de pérdida en que incurre una empresa al ser sancionada, multada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales.
Riesgo reputacional: Posibilidad de pérdida en que incurre una empresa por desprestigio, mal imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.
Riesgo operativo: Posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos.
Riesgo de contagio: Posibilidad de pérdida que una empresa puede sufrir, directa o indirectamente, por una acción o experiencia de un relacionado o asociado. El relacionado o asociado incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influencia sobre la empresa.
Riesgo lavado de activos y financiación del terrorismo LA/FT: Posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir la compañía por su propensión a ser utilizada para el desarrollo de actividades relacionadas con LA/FT.
FRAUDE
Es la materialización del riesgo y consiste en todos los actos engañosos que posibilitan la ocurrencia del siniestro y sus consecuencias, que generalmente se reflejan en pérdidas económicas.
Es la materialización del riesgo y consiste en todos los actos engañosos que posibilitan la ocurrencia del siniestro y sus consecuencias, que generalmente se reflejan en pérdidas económicas.
Factores facilitadores del fraude:
• Falta de conciencia
• Imprevisión (descuido)
• Negligencia
• Falta de conciencia
• Imprevisión (descuido)
• Negligencia
Puntos de partida para el fraude:
• Información privilegiada o restringida de orden operativo
• Información específica o documental
• Información privilegiada o restringida de orden operativo
• Información específica o documental
Responsabilidad en el fraude
Obtención de información:
Infidelidad institucional
• Infiltración
• Penetración
Obtención de información:
Infidelidad institucional
• Infiltración
• Penetración
Ejecución: Funcionarios internos y/o terceros
• Autoría y coautoría
• Cómplice
• Encubridor
• Cómplice
• Encubridor
MECANISMOS DE PROTECCIÓN
• Desarrollo de la cultura de seguridad de la información
• Fortalecer valores éticos y sentido de pertenencia
• Mecanismos de control de acceso físico
• Manejo de información electrónica
• Mecanismos de control de acceso direccional
• La encriptación de la información
• Control del borrado de la información
• Desarrollo de la cultura de seguridad de la información
• Fortalecer valores éticos y sentido de pertenencia
• Mecanismos de control de acceso físico
• Manejo de información electrónica
• Mecanismos de control de acceso direccional
• La encriptación de la información
• Control del borrado de la información
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