Planeación Tributaria para Pobres Por Profe Quiceno - Macros para contadores “Para gobernar las cosas el mejor consejo es ser sobrio. ...
Planeación Tributaria para Pobres
Por Profe Quiceno - Macros para contadores
No sé si ustedes se han enterado, pero cada vez son más y más las personas que están montando una tienda virtual.
Como lo hacen? Pues a través de las redes sociales principalmente por Facebook, Instagram y WhatsApp.
Esto le está permitiendo a la gente de alguna manera encontrar una salida para devengar el sustento ante la terrible realidad que le aqueja a todo el mundo, la cual es como acabo de decir, encontrar un medio para ganarse la vida.
Resulta que si estas personas cumplieran los topes para declarar renta, pues tendrían que hacerlo, lógicamente. La única manera en que la administración de impuestos los puede detectar a ellos, es cuando les pagan el bien por medio de BANCOS y superan el limite establecido o, la persona comience a comprar DEMASIADO con sus tarjeticas débito o crédito, pasando igualmente los limites establecidos con los cuales los bancos están obligados a reportarlos.
A lo que a lo que voy es a lo siguiente:
Voy a las personas naturales que son empleados, que ganan más o menos bien, y que ya les tocó o están muy cerca de Declarar Renta. El consejo para ellos es que también monten una tienda virtual como actividad secundaria o actividad de apoyo.
Entonces a estas personas las estoy invitando es a que simplemente vayan y actualicen el RUT -o lo saquen si no lo tienen todavía- PERO YA MISMO y que le adicionen la actividad de comercio al por menor y al detal.
Para que ? Esto les va a permitir en la declaración de renta del año que viene, poder incluir los costos y gastos asociados a esa nueva actividad que se tiene, LA TIENDA VIRTUAL.
Obviamente como es una actividad que es de apoyo, y las ventas pues para nadie es un secreto que son muy difíciles, pues no se tendrán muchas ventas durante el año. ¿Que se puede esperar de vender unos collarcitos, una bisutería, unos cachivaches? Eso realmente es poco lo que deja.
PERO OJO: la persona común y corriente que esta vendiendo en tienda virtual, probablemente NO Declara renta (obvio por los topes) PERO casi siempre esta usufructuando gratis (Usufructuando Gratis = "Gorreando") un espacio físico; también está usufructuando la Internet de alguien; También está usufructuando energía y resto de servicios públicos. (Gorroncito si no mijito)
OJO PUES !
Resulta que la cuestión aquí es: Que si ustedes son empleados, ganan más o menos bien y ya está declarando renta, pues
Entonces yo los invito a todos ustedes a que no esperen a que el año se acabe, NO ESPEREN A QUE LOS BOTEN DE SUS TRABAJOS, los invito a que no sean más reactivos (contestar cuando les pegan) y mas bien sean Proactivos, Pre-Vean, ANTICIPEN LOS EVENTOS, simplemente los invito a que hagan Planeación Tributaria.
Que requisitos necesitan? No mucho! Simplemente actualizar o sacar el Rut e incluir como actividad secundaria la tienda. Sacar la cámara de comercio y el registro mercantil con el monto mínimo.
PERO Eso hay que hacerlo YA, para que puedan montar la tienda en este año gravable y poder usar esta opción en la declaración de renta del año que viene.
Y que hay con la famosa Bancarización de los Costos y Gastos?
Se llama bancarización a la norma tributaria que exige que, para que un costo o gasto sea deducible en la declaración de renta, estos deben estar bancarizados. Es decir pagar los costos y gastos a traves de una entidad bancaria.
Respecto a ese tema: Por ejemplo en el caso del arrendamiento de una casa en la cual una parte de esa casa se toma como oficina de venta de la tienda virtual, el pago del arriendo debe estar bancarizado. Quiere decir que el arriendo debe pagarse a través de la cuenta bancaria del arrendador (el dueño de la casa). Se requiere que el Arrendador tenga Rut ya que ese hecho lo convierte en un Rentista de Bienes Raices. Otros temas a verificar es si el dueño esta obligado a facturar o no, revisar la actividad económica. El costo del arriendo de la tienda virtual se recomienda que se establezca por el método de los metros cuadrados, así que entre mas metros cuadrados utilice, mayor costo podrá llevar. (Es decir, mande a todos a comer a la cocina y quédese con el espacio del comedor y el garaje si lo tiene. No, es en serio!)
Tienes que hacerlo así ya que es un arrendamiento operativo, no tiene nada que ver el valor razonable pues no es un arrendamiento financiero.
-Todo el costo de la Internet puede ser asociado a la actividad tienda virtual, ya que es la razón de que se haya contratado.
-El costo de los servicios públicos debe ser igual a prorrata del espacio físico utilizado.
-Un ayudante por servicios, debe tener RUT y esta persona (ese hermano que no sirve para nada o la cuñada que se queda en la casa viendo novelas) debe hacer (o usted se la hace y que el la firme) cuenta de cobro por prestación de servicio por debajo del salario mínimo (para que no tenga problemas de otro tipo) pero recuerde que la base de retención por servicios para no declarantes es de 137 mil pesos para el 2019 y es un 6% del valor pagado, hacer retención lo hace responsable de hacer información exógena.
Si la casa es propia debes hacer a prorrata todos los costos y gastos relacionados con ella: Depreciación si es obligado a llevar contabilidad; Impuesto Predial, Mantenimientos, etc.
Recuerde que no interesa vender, interesa poder descontar costos y gastos mientras el negocio tienda virtual despega en los años siguientes.
En cuanto despeguen las ventas y superes los topes esté atento pues tendrá que transformarse en una SAS. No se duerma con eso que ahi si le cae la UGPP y lo jode. Literal. Y pues:
TE FELICITAREMOS TODOS POR HABER PODIDO CREAR UNA EMPRESA ESTABLE Y DURADERA!
Contadores: es en la ASESORÍA GERENCIAL en donde está el núcleo de su servicio. Recuerden que el verdadero poder es el servicio.
En lugar de hacer declaración de renta corriendo a ultima hora, hagan la planeación tributaria de sus clientes y la van haciendo despacio durante el año.
Si se organizan pueden tener, 50, 100, 200 personas naturales. Por decir algo, cada una a 200 mil pesos, serian entre 20 y 40 millones que recogen al año, y sin matarse mucho mis amigos Contadores.
Y el cobro de esa asesoría la parten en diferentes momentos del año, para que el cliente lo sienta suave: cada 3 meses le cobran POR DECIR ALGO, 50 mil pesos. 50 mil pesos x 100 clientes serían 5 millones de pesos.
Y el cobro lo hacen de bolsillo a bolsillo, no lo pasan por Bancos. OVI !
MAS:
En este proceso de asesoría, el contador debe dar cuenta de cual va a ser la carga impositiva por un periodo determinado. Es decir, debe apuntarle al presupuesto de la persona natural, pues en el caso de los autónomos o trabajadores por cuenta propia, muchos de ellos trabajan al día a día sin ninguna planificación, así que en ese proceso de apoyo, puede resultar otra asesoría: Montarle los Costos y los Presupuestos a esa Persona Natural.
ES MUY IMPORTANTE ANTICIPAR LA CARGA IMPOSITIVA, y así poder hacer las recomendaciones e implementación de la estrategia tributaria para REDUCIR LA CARGA IMPOSITIVA.
El Contador debe brindar a su cliente los elementos de juicio y criterios necesarios para que el contribuyente pueda tomar decisiones amparadas en la ley.
No se trata de No pagar impuestos, ya que el estado social de derecho se apoya en el recaudo de impuestos. Se trata de Optimizar la carga tributaria, implementando la estrategia mas adecuada, RACIONALIZANDO EL IMPUESTO.
Por ultimo: Recuerden que muchas personas declaran por BOBOS: Se ponen a prestar la cuenta a los amigos y están quedando reseñados, porque su solo salario como empleado no les dá para declarar y quedan "Engrampados" con la Dian.
Amigos antes de publicar esta nota la socialicé a través de mis contactos, algunos de los apuntes proceden de ellos que amablemente me contestaron el mensaje. Le quiero agradecer a mi Profe Alex Cobo que me aclaró el tema de la bancarización del arriendo, aclarando según su punto de vista porque no se puede deducir un valor comercial de arriendo (valor razonable) y lo importante que es el presupuesto para poder hacer un muy buen trabajo con los clientes.
PROFE QUICENO
MACROS PARA CONTADORES
Por Profe Quiceno - Macros para contadores
“Para gobernar las cosas el mejor consejo es ser sobrio.
El ser sobrio equivale a ser previsor.
El ser previsor equivale a estar preparado y fortalecido.
Estar preparado y fortalecido equivale a poseer una capacidad infinita.
Y poseer una capacidad infinita es ser siempre afortunado"
Lao Tse, Tao Te King Cap.49”
No sé si ustedes se han enterado, pero cada vez son más y más las personas que están montando una tienda virtual.
Como lo hacen? Pues a través de las redes sociales principalmente por Facebook, Instagram y WhatsApp.
Esto le está permitiendo a la gente de alguna manera encontrar una salida para devengar el sustento ante la terrible realidad que le aqueja a todo el mundo, la cual es como acabo de decir, encontrar un medio para ganarse la vida.
Resulta que si estas personas cumplieran los topes para declarar renta, pues tendrían que hacerlo, lógicamente. La única manera en que la administración de impuestos los puede detectar a ellos, es cuando les pagan el bien por medio de BANCOS y superan el limite establecido o, la persona comience a comprar DEMASIADO con sus tarjeticas débito o crédito, pasando igualmente los limites establecidos con los cuales los bancos están obligados a reportarlos.
A lo que a lo que voy es a lo siguiente:
Voy a las personas naturales que son empleados, que ganan más o menos bien, y que ya les tocó o están muy cerca de Declarar Renta. El consejo para ellos es que también monten una tienda virtual como actividad secundaria o actividad de apoyo.
Entonces a estas personas las estoy invitando es a que simplemente vayan y actualicen el RUT -o lo saquen si no lo tienen todavía- PERO YA MISMO y que le adicionen la actividad de comercio al por menor y al detal.
Para que ? Esto les va a permitir en la declaración de renta del año que viene, poder incluir los costos y gastos asociados a esa nueva actividad que se tiene, LA TIENDA VIRTUAL.
Obviamente como es una actividad que es de apoyo, y las ventas pues para nadie es un secreto que son muy difíciles, pues no se tendrán muchas ventas durante el año. ¿Que se puede esperar de vender unos collarcitos, una bisutería, unos cachivaches? Eso realmente es poco lo que deja.
PERO OJO: la persona común y corriente que esta vendiendo en tienda virtual, probablemente NO Declara renta (obvio por los topes) PERO casi siempre esta usufructuando gratis (Usufructuando Gratis = "Gorreando") un espacio físico; también está usufructuando la Internet de alguien; También está usufructuando energía y resto de servicios públicos. (Gorroncito si no mijito)
OJO PUES !
Resulta que la cuestión aquí es: Que si ustedes son empleados, ganan más o menos bien y ya está declarando renta, pues
el año que viene prepárese, para que usted se pueda descontar algo de valor de espacio físico, algo de valor de servicios públicos, valor de la Internet. En el caso de la Internet se podría justificar toda la tenencia del Internet por la existencia de esa actividad económica: Tienda virtual.
Entonces yo los invito a todos ustedes a que no esperen a que el año se acabe, NO ESPEREN A QUE LOS BOTEN DE SUS TRABAJOS, los invito a que no sean más reactivos (contestar cuando les pegan) y mas bien sean Proactivos, Pre-Vean, ANTICIPEN LOS EVENTOS, simplemente los invito a que hagan Planeación Tributaria.
“Para gobernar las cosas el mejor consejo es ser sobrio.
El ser sobrio equivale a ser previsor.
El ser previsor equivale a estar preparado y fortalecido.
Estar preparado y fortalecido equivale a poseer una capacidad infinita.
Y poseer una capacidad infinita es ser siempre afortunado"
Lao Tse, Tao Te King Cap.49”
PERO Eso hay que hacerlo YA, para que puedan montar la tienda en este año gravable y poder usar esta opción en la declaración de renta del año que viene.
Y que hay con la famosa Bancarización de los Costos y Gastos?
Se llama bancarización a la norma tributaria que exige que, para que un costo o gasto sea deducible en la declaración de renta, estos deben estar bancarizados. Es decir pagar los costos y gastos a traves de una entidad bancaria.
Respecto a ese tema: Por ejemplo en el caso del arrendamiento de una casa en la cual una parte de esa casa se toma como oficina de venta de la tienda virtual, el pago del arriendo debe estar bancarizado. Quiere decir que el arriendo debe pagarse a través de la cuenta bancaria del arrendador (el dueño de la casa). Se requiere que el Arrendador tenga Rut ya que ese hecho lo convierte en un Rentista de Bienes Raices. Otros temas a verificar es si el dueño esta obligado a facturar o no, revisar la actividad económica. El costo del arriendo de la tienda virtual se recomienda que se establezca por el método de los metros cuadrados, así que entre mas metros cuadrados utilice, mayor costo podrá llevar. (Es decir, mande a todos a comer a la cocina y quédese con el espacio del comedor y el garaje si lo tiene. No, es en serio!)
Tienes que hacerlo así ya que es un arrendamiento operativo, no tiene nada que ver el valor razonable pues no es un arrendamiento financiero.
-Todo el costo de la Internet puede ser asociado a la actividad tienda virtual, ya que es la razón de que se haya contratado.
-El costo de los servicios públicos debe ser igual a prorrata del espacio físico utilizado.
-Un ayudante por servicios, debe tener RUT y esta persona (ese hermano que no sirve para nada o la cuñada que se queda en la casa viendo novelas) debe hacer (o usted se la hace y que el la firme) cuenta de cobro por prestación de servicio por debajo del salario mínimo (para que no tenga problemas de otro tipo) pero recuerde que la base de retención por servicios para no declarantes es de 137 mil pesos para el 2019 y es un 6% del valor pagado, hacer retención lo hace responsable de hacer información exógena.
Si la casa es propia debes hacer a prorrata todos los costos y gastos relacionados con ella: Depreciación si es obligado a llevar contabilidad; Impuesto Predial, Mantenimientos, etc.
Recuerde que no interesa vender, interesa poder descontar costos y gastos mientras el negocio tienda virtual despega en los años siguientes.
En cuanto despeguen las ventas y superes los topes esté atento pues tendrá que transformarse en una SAS. No se duerma con eso que ahi si le cae la UGPP y lo jode. Literal. Y pues:
TE FELICITAREMOS TODOS POR HABER PODIDO CREAR UNA EMPRESA ESTABLE Y DURADERA!
CONTADORES:
Asesoren a sus clientes, esto es algo que los de TRIBUTI no hacen, ellos no acompañan, ellos solo usan un algoritmo y que la renta se liquide prácticamente sola. (Tan rico así...)Contadores: es en la ASESORÍA GERENCIAL en donde está el núcleo de su servicio. Recuerden que el verdadero poder es el servicio.
En lugar de hacer declaración de renta corriendo a ultima hora, hagan la planeación tributaria de sus clientes y la van haciendo despacio durante el año.
Si se organizan pueden tener, 50, 100, 200 personas naturales. Por decir algo, cada una a 200 mil pesos, serian entre 20 y 40 millones que recogen al año, y sin matarse mucho mis amigos Contadores.
Y el cobro de esa asesoría la parten en diferentes momentos del año, para que el cliente lo sienta suave: cada 3 meses le cobran POR DECIR ALGO, 50 mil pesos. 50 mil pesos x 100 clientes serían 5 millones de pesos.
Y el cobro lo hacen de bolsillo a bolsillo, no lo pasan por Bancos. OVI !
MAS:
En este proceso de asesoría, el contador debe dar cuenta de cual va a ser la carga impositiva por un periodo determinado. Es decir, debe apuntarle al presupuesto de la persona natural, pues en el caso de los autónomos o trabajadores por cuenta propia, muchos de ellos trabajan al día a día sin ninguna planificación, así que en ese proceso de apoyo, puede resultar otra asesoría: Montarle los Costos y los Presupuestos a esa Persona Natural.
ES MUY IMPORTANTE ANTICIPAR LA CARGA IMPOSITIVA, y así poder hacer las recomendaciones e implementación de la estrategia tributaria para REDUCIR LA CARGA IMPOSITIVA.
El Contador debe brindar a su cliente los elementos de juicio y criterios necesarios para que el contribuyente pueda tomar decisiones amparadas en la ley.
No se trata de No pagar impuestos, ya que el estado social de derecho se apoya en el recaudo de impuestos. Se trata de Optimizar la carga tributaria, implementando la estrategia mas adecuada, RACIONALIZANDO EL IMPUESTO.
Por ultimo: Recuerden que muchas personas declaran por BOBOS: Se ponen a prestar la cuenta a los amigos y están quedando reseñados, porque su solo salario como empleado no les dá para declarar y quedan "Engrampados" con la Dian.
Para mas información de la bancarización:
“Parágrafo 1. <Parágrafo modificado por el artículo 307 de la Ley 1819 de 2016. El nuevo texto es el siguiente:> Podrán tener reconocimiento fiscal como costos, deducciones, pasivos o impuestos descontables, los pagos en efectivo que efectúen los contribuyentes o responsables, independientemente del número de pagos que se realicen durante el año, así:
1. En el año 2018, el menor valor entre:
a) El ochenta y cinco por ciento (85 %) de lo pagado, que en todo caso no podrá superar de cien mil (100.000) UVT, y
b) El cincuenta por ciento (50 %) de los costos y deducciones totales.
2. En el año 2019, el menor valor entre:
a) El setenta por ciento (70 %) de lo pagado, que en todo caso no podrá superar de ochenta mil (80.000) UVT, y
b) El cuarenta y cinco por ciento (45 %) de los costos y deducciones totales.
3. En el año 2020, el menor valor entre:
a) El cincuenta y cinco por ciento (55 %) de lo pagado, que en todo caso no podrá superar de sesenta mil (60.000) UVT, y
b) El cuarenta por ciento (40 %) de los costos y deducciones totales.
4. A partir del año 2021, el menor valor entre:
a) El cuarenta por ciento (40 %) de lo pagado, que en todo caso no podrá superar de cuarenta mil (40.000) UVT, y
b) El treinta y cinco por ciento (35 %) de los costos y deducciones totales.
Parágrafo 2. <Parágrafo modificado por el artículo 307 de la Ley 1819 de 2016. El nuevo texto es el siguiente:> En todo caso, los pagos individuales realizados por personas jurídicas y las personas naturales que perciban rentas no laborales de acuerdo a lo dispuesto en este Estatuto, que superen las cien (100) UVT deberán canalizarse a través de los medios financieros, so pena de su desconocimiento fiscal como costo, deducción, pasivo o impuesto descontable en la cédula correspondiente a las rentas no laborales.”
Amigos antes de publicar esta nota la socialicé a través de mis contactos, algunos de los apuntes proceden de ellos que amablemente me contestaron el mensaje. Le quiero agradecer a mi Profe Alex Cobo que me aclaró el tema de la bancarización del arriendo, aclarando según su punto de vista porque no se puede deducir un valor comercial de arriendo (valor razonable) y lo importante que es el presupuesto para poder hacer un muy buen trabajo con los clientes.
PROFE QUICENO
MACROS PARA CONTADORES
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